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【所得税】青色申告のメリットその1

さて届出をして青色申告となると、どんなメリットがあるのか見ていきます。

1.特別控除
控除額は10万円、55万円、65万円の3種類です。
①複式簿記による記帳と貸借対照表の作成をきちんとしていれば55万円控除
②①で電子申告か電子帳簿保存していればプラスで10万円の65万円控除
③複式簿記がムリな人は、単式簿記による簡易な記帳で10万円控除

2.赤字の3年間繰越
白色では赤字を繰り越すことはできませんが、青色だと3年間は繰越して黒字と相殺できます。

3.30万円未満の物品購入が即時経費に
通常は10万円以上の物品を買うと資産に計上し、一度では経費にできませんが、青色だと購入した年で全額償却できます。

続きは次回に。


税理士法人山田会計では、このような所得税、控除の申告についての相談も受け付けております。
□控除があったが、納税額がいくらになるのか。
□どうやって控除の申告をするのか。
□そもそも所得税のことがわからない。

広、仁方、川尻、安浦、安芸津、焼山、郷原、
阿賀、呉、吉浦、江田島、西条、八本松
近隣にお住まいの方、事業をされている方、HPにいらした方、
このようなお悩みがある方はお気軽にお電話またはフォームからお問い合わせください。

税理士法人 山田会計
住所:〒737-0143 広島県呉市広白石1-1-6
電話:0823-74-2177
お問合せURL:kure-yamada.jp/contact.html
2022年09月28日 11:27

【所得税】青色申告承認申請書

青色申告ってよく聞きますが、いったいどんなことがトクになるのか、簡単に見ていきましょう。
その前にまず青色にしますという届け出が必要です。
それが「所得税の青色申告承認申請書」。
これを出す時期によって、青色申告が出した年から適用されるかどうかが変わってきます。

1.これまで白色申告だった人が青色にしたい場合
その年の3月15日までに提出する必要があります。
うっかりこの日を過ぎると翌年から青色になります。

2.新規開業の場合
(1)1月15日以前に開業したとき
1.と同様、その年の3月15日までです。

(2)1月16日以降に開業したとき
事業を開始した日から2ヶ月以内

開業した場合は開業届と一緒に提出するといいですね。
メリットについては次回とします。


税理士法人山田会計では、このような所得税、控除の申告についての相談も受け付けております。
□控除があったが、納税額がいくらになるのか。
□どうやって控除の申告をするのか。
□そもそも所得税のことがわからない。

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2022年09月21日 00:00

【所得税】サラリーマンでも確定申告をしなければいけない時

前回はサラリーマンでも確定申告した方がいい場合でしたが、今回はしなければいけない場合です。
主な理由として、次のようなものがあります。

①給与の年間収入金額が2,000万円を超える時
②給与の支払いが1ヶ所でも、給与及び退職所得以外の所得の合計額が20万円を超える時
③2か所以上から給与の支払いを受けている場合で、年末調整されなかった給与の収入金額と、給与及び退職所得以外の所得金額のと合計額が20万円を超える時
④同族会社の役員などで、その同族会社から貸付金利子や資産の貸借料などを受取っている時


税理士法人山田会計では、このような所得税、控除の申告についての相談も受け付けております。
□控除があったが、納税額がいくらになるのか。
□どうやって控除の申告をするのか。
□そもそも所得税のことがわからない。

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2022年09月14日 08:49

サラリーマンでも節税できるかも。

今回は給与所得についてです。
給与所得は原則として勤務先の会社が年末調整まで済ませて源泉徴収票を作成してくれるので、確定申告の必要がありません。
ありがたいことです。
ただしサラリーマンでも確定申告をした方がいい場合としなければならない場合があります。

確定申告をした方がいい場合、すなわち税金が戻ってくるのは次のような時ですね。
①ふるさと納税などの寄付をした場合
②医療費を10万円以上(原則)支払った場合
③家をローンで新築・増築した最初の年

税理士法人山田会計では、このような所得税、控除の申告についての相談も受け付けております。
□控除があったが、納税額がいくらになるのか。
□どうやって控除の申告をするのか。
□そもそも所得税のことがわからない。
□所得税の節税をしたい。

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2022年09月06日 09:46

【節税】小規模企業共済の共済金

節税シリーズ、連続で小規模企業共済について取り扱ってますが、
本日は共済中身、共済金の予定利率についてみていきましょう。

ずばりその予定利率は「1%」
ほとんどの金融機関の定期預金利率が0.002%の時代であることを考えると高い数字になっています。
資産運用でリスクを取ればもっと高い成績を残せるかもしれませんが、安定的にこの数字をとれるのは大きいはず。

では実際にいくらもらえるのか。
中小機構がシュミレーションできるページを用意してくれていますので是非活用してみましょう。
https://www.smrj.go.jp/skyosai1/simulator/index.php

税理士法人山田会計では、各種租税の節税についての相談も受け付けております。
□節税することでどのくらい納税額を抑えられるか。
□どうやって節税を行うのか。
□そもそも税金のことがわからない。
□とにかく節税をしたい。

広、仁方、川尻、安浦、安芸津、焼山、郷原、阿賀、呉、吉浦、
黒瀬、西条、八本松、江田島
近隣にお住まいの方、事業をされている方、HPにいらした方、
このようなお悩みがある方は下記のお電話またはフォームからお気軽にお問い合わせください。

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2022年09月01日 00:00

【小規模企業共済等掛金控除対象】小規模企業共済の予定利率

節税シリーズ、連続で小規模企業共済について取り扱ってますが、
本日は共済中身、共済金の予定利率についてみていきましょう。

ずばりその予定利率は「1%」
ほとんどの金融機関の定期預金利率が0.002%の時代であることを考えると高い数字になっています。
資産運用でリスクを取ればもっと高い成績を残せるかもしれませんが、安定的にこの数字をとれるのは大きいはず。

では実際にいくらもらえるのか。
中小機構がシュミレーションできるページを用意してくれていますので是非活用してみましょう。
https://www.smrj.go.jp/skyosai1/simulator/index.php

税理士法人山田会計では、各種租税の節税についての相談も受け付けております。
□節税することでどのくらい納税額を抑えられるか。
□どうやって節税を行うのか。
□そもそも税金のことがわからない。
□とにかく節税をしたい。

広、仁方、川尻、安浦、安芸津、焼山、郷原、阿賀、呉、吉浦、
黒瀬、西条、八本松、江田島
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2022年09月01日 00:00

一時所得になる収入はなにがある?

今回は一時所得になるのはどんなものかを見ていきます。

まず保険の満期や解約などで受け取る保険金があります。
これらは保険会社からの通知ハガキなどで必要経費になる金額が記載されているので失くさないようにしてくださいね。
また、1年間で複数の契約終了などが重なると、50万円の特別控除のうまみが薄れてしまいます。
できるだけバラけてもらうといいのではないでしょうか。
一つ気を付けることがあります。
それは事業所得の損害保険契約で保険料を経費としているものの満期保険金を受け取った時です。
この収入は一時所得となり、経費とした部分の保険料は一時所得の経費にはできないので注意が必要です。

保険金の他には、競馬や競輪の払戻金。
この経費は当たり馬券しか該当しないというのは割と有名なハナシですよね。

他には法人からの贈与によって取得した金品とか、借家人が家の立退料として受け取ったお金など。
あっ、宝くじの当選金額は一時所得ですが、言わずと知れた非課税所得ですね。

税理士法人山田会計では、このような所得税、一時所得についての相談も受け付けております。
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□どうやって一時所得の申告をするのか。
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2022年08月30日 12:52

【副業300万円基準】事業所得と雑所得の大きな違い

先週は2回ほど副業300万円基準について取り上げました。
https://kure-yamada.jp/blog_articles/1661130862.html
https://kure-yamada.jp/blog_articles/1661220507.html
事業所得にしづらくなったのですが、どうして事業所得の方が雑所得よりよいと言われるのでしょう。
本日は主に取り上げられる二つの税制メリットについてみていきましょう。

一つ目が「青色申告特別控除」です。
正規の簿記の原則で帳簿をつけると最大65万円の控除を受けることができるなどのメリットがあります。

二つ目が「損益通算」。
赤字が出た場合、他の所得から控除ができる仕組みです。
副業で使用するパソコンの購入代金や家賃の一部を経費にし、そしてもし副業の収入が少なければ赤字になり、例えば給与所得からその赤字の金額を控除するので、結果的に納める税金が少なくなる、というものです。

国税庁は本年8月に所得税基本通達の改正案を発表し、これら副業節税にフタをしようとしています。
これについては多くの反対意見が寄せられており、注目されるところです。

税理士法人山田会計では、このような所得税、副業の収入についての相談も受け付けております。
□副業の収入があったが、納税額がいくらになるのか。
□どうやって申告をするのか。
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2022年08月29日 09:53

雑所得でも適切な経費を計上して節税できる。

昨日副業300万円基準について取り上げました。
基準を満たさない場合、雑所得として区分される可能性が高くなるのですが、雑所得もそんなに悪いものではありません。
本日はその雑所得の計算についてみていきます。

雑所得とは言えども、基本的な所得の計算と同じと考えて差し支えありません。
収入から必要経費を引いたものが所得となります。
プラスで引けるものがないのが雑所得のデメリットではありますが、
適切な必要経費はしっかり控除すれば損なことにはならないのです。

必要経費に算入できるものも、他の所得と基本的に同じように考えます。
その収入を得るために必要であるのならばOK。
いわゆる家事按分で、○%は副業、残りが家事と分けることができれば、その○%の割合は経費にできる可能性もあります。
細かい規定はありますので税理士と相談してみましょう。

税理士法人山田会計では、このような所得税、雑所得についての相談も受け付けております。
□雑所得があったが、納税額がいくらになるのか。
□どうやって雑所得の申告をするのか。
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2022年08月24日 08:58

副業収入300万円以下は雑所得へ

8月1日より国税庁「所得税基本通達の制定について」の一部改正(案)に対するパブリックコメントが開始されました。
改正案では副業に係る所得区分の判定基準などが示されています。
当事務所でも副業の申告をされる方、問合せをされる方がいらっしゃいますので注目しています。
https://public-comment.e-gov.go.jp/servlet/Public?CLASSNAME=PCMMSTDETAIL&id=410040064&Mode=0

今回の改正案の大前提として、事業所得と雑所得の区分が曖昧でした。
簡単にいうと「事業」とは何かということです。
いろんな考え方があるのですが、事業とするにはその規模などが観点になると言われています。
今回の改正案はその基準が例示されたということです。
具体的には以下の点をクリアすると「事業所得」、一つでもできなければ「雑所得」と解釈される可能性があります。
・副業の収入が本業の収入より多いこと
・副業の収入が300万円以上であること

では事業所得と雑所得では何が違うのでしょう。
ずばり青色申告控除など税制メリットが事業所得の方が断然多いのです。
UberEatsなど副業がしやすい世の中になってきましたが、「副業」であるうちは少し税制面では不利になる改正と言えるでしょう。

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2022年08月23日 10:48

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※相続税相談は
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